Op 19 maart 2025 heeft de raad besloten om een bedrag van €2 miljoen beschikbaar te stellen als cofinanciering voor de toegewezen projecten uit de Regio Deal. In 2025 is €700.000 al verdeeld naar de projecten. Van het resterende bedrag van €1,3 miljoen wordt in 2026 €590.000 ingezet voor de cofinanciering van het project samen voor leefbaarheid, deelproject ruimte voor inwoners (zie programma leefomgeving).

Voor een bedrag van €710.000 moeten de voorstellen voor inzet van de middelen nog verder uitgewerkt worden. Dit bedrag wordt overgeheveld naar 2027. De looptijd van de Regio Deal is tot en met december 2028. Tot die tijd zijn de middelen vanuit de cofinanciering ook benodigd om uitvoering te geven aan de projecten.

De Wet betaalbare huur is aangepast, waardoor gemeenten bevoegd zijn toezicht te houden en handhavend op te treden op het gebied van maximale huurprijzen, huurverhogingen in de gereguleerde sector en de informatieplicht voor verhuurders. Momenteel wordt verder uitgewerkt welke werkzaamheden en inzet voortvloeien uit deze nieuwe bevoegdheden. In 2027 wordt hier een vervolg aan gegeven. Het bedrag van €254.000 wordt overgeheveld van 2026 naar 2027.

Binnen de gebiedsontwikkeling Oranjekwartier is in 2026 een bedrag van €236.000 uit de meeropbrengst van de verkoop van Oranjeplaats gereserveerd op een stelpost binnen programma 14. Voorgesteld wordt deze middelen over te hevelen naar 2027, zodat de volledige meeropbrengst beschikbaar blijft voor de verdere ontwikkeling van het Oranjekwartier. Over de inzet van deze middelen vindt op een later moment besluitvorming plaats via een afzonderlijk raadsvoorstel

In de septembercirculaire zijn de actuele ramingen van het CPB voor loon- en prijsontwikkeling in de Macro Economische Verkenning (MEV) gepubliceerd. Op basis van deze ramingen moeten de bedragen voor stijging lonen/prijzen worden verhoogd. Dit betreft €647.000 in 2027, €1.053.000 in 2028, €1.214.000 in 2029 en €1.382.000 in 2030.

Voor een nadere toelichting zie programma Inkomensvoorziening en arbeidsmarkt.

Voor een nadere toelichting zie programma Herstructurering en Vastgoed

Voor de toelichting zie programma Jeugd en Onderwijs

Voor een nadere toelichting zie programma Meedoen.

In het renteresultaat vanaf 2027 is reeds rekening gehouden met de rente-inkomsten van de lening. Via deze rapportage worden de rente-inkomsten op het juiste programma verantwoord (herschikking).

De precariobelasting terrassen is hoger dan begroot (€50.000). Conform afspraak wordt van dit bedrag 50% gestort in het fonds evenementen.

De precario melding inneming openbare gemeentegrond is €140.000 hoger dan begroot. Dit wordt met name veroorzaakt door enkele grote projecten (Sijzenbaan, Diepenveenseweg, Hooghe Tuinen, De Heuvel).

Het plafond van het BTW-compensatiefonds is gekoppeld aan het accres en wordt aangepast voor taakmutaties. Een overschrijding komt ten laste van het gemeente- en provinciefonds; een onderschrijding komt daaraan ten goede. Daarmee zijn het BCF en de fondsen communicerende vaten. Voor 2026 wordt in de septembercirculaire voor gemeenten landelijk € 191 miljoen ruimte onder het plafond geraamd. Voor Deventer is het voordeel € 1,1 miljoen in 2026. Een eerder opgenomen baten stelpost van € 0,90 miljoen voor het BTW-compensatiefonds komt hiermee te vervallen.

Op de stelpost onderwijshuisvesting resteert in 2026 nog een bedrag van €217.500. Voorgesteld wordt om dit bedrag incidenteel vrij te laten vallen.

De opbrengsten ozb 2026 zijn €175.000 hoger dan geraamd.

Bij het prognosticeren van de OZB opbrengsten gedurende het jaar wordt altijd rekening gehouden met een neerwaartse bijstelling vanwege verminderingen uit bezwaar. Bij de 1e tussentijdse rapportage 2026 is hiervoor een bedrag van €337.000 euro begroot. In werkelijkheid is deze bijstelling lager dan verwacht.

Voor de toelichting wordt verwezen naar programma Meedoen.

In 2023 zijn middelen gereserveerd voor de verwachte landelijke korting op jeugdzorg. Die korting is later vervallen. Een deel van de reservering had daardoor moeten vrijvallen ten gunste van het structurele begrotingsresultaat (€124.000).

Over de financiële effecten van de meicirculaire 2026 is de raad geïnformeerd via raadsmededeling 2026-546. De financiële effecten voor het jaar 2026 zijn verwerkt in deze 2e tussentijdse rapportage. De financiële effecten voor 2027 en volgende jaren zijn verwerkt in de begroting 2027.

Over de financiële effecten van de septembercirculaire 2026 is de raad geïnformeerd via raadsmededeling (2026-xxx). De financiële effecten zijn verwerkt in deze 2e tussentijdse rapportage.

Bij de meicirculaire 2025 is het loon- en prijs ontwikkeling (LPO) accres uit het gemeentefonds toegevoegd aan de stelpost lonen en prijzen. Het totaal beschikbare bedrag voor de loon- en prijsontwikkeling in de begroting 2026 was voor de jaarschijf 2026 uiteindelijk hoger dan benodigd voor de loon- en prijscompensatie op de verschillende begrotingsprogramma’s . Het resterende bedrag op de stelpost lonen en prijzen voor 2026 ad. €1.166.000 kan nu vrijvallen.

Het verwachte renteresultaat 2026 bedraagt €882.000 voordelig. In de begroting was een voordelig resultaat van €321.000 geraamd. Het verschil wordt met name veroorzaakt door een hogere rente Schatkistbankieren en rente over hogere verliesvoorziening grondexploitaties.

Conform de beleidsregels begroting worden rente-effecten verrekend met de algemene reserve.

Van de middelen die beschikbaar zijn voor CDOKE kan een bedrag van €2 miljoen vrijvallen. Deze middelen worden gestort in de Algemene Reserve.

De indirecte kosten in de begroting (teamkosten en overhead) worden conform afspraak met de Belastingdienst geboekt met een gemiddeld BTW percentage op basis van het verleden.

Jaarlijks wordt dit BTW mengpercentage nagecalculeerd aan de hand van de werkelijke toerekeningen in het betreffende jaar.

In 2026 was er een voordeel op dit mengpercentage vanwege een tijdelijke wijziging in het BTW-regime voor schuldhulpverlening.

De nacalculatie over 2025 wordt eind dit jaar uitgevoerd. We verwachten een voordeel in gelijke orde van grootte als 2026 (ca € 200.000) omdat het voorcalculatorische  mengpercentage sinds vorig jaar niet is gewijzigd voor het effect van schuldhulpverlening. Vanaf 2027 is het BTW regime schuldhulpverlening weer aangepast en zal het voordeel vervallen.

Deze post is gebruikt voor kleine afwijkingen en niet nodig in deze omvang. Kleine afwijkingen kunnen opgevangen worden binnen de begroting en op het moment dat het meer omvang krijgt nemen we dit mee bij rapportages. De vrijval bedraagt €108.000.

Voor een nadere toelichting zie programma Economie en internationaal beleid.

De cijfers in dit programma worden aangepast naar aanleiding van technische begrotingswijzigingen. In bijlage 2 - Technische wijziging 2e Tussentijdse rapportage 2026 is een nadere specificatie opgenomen.